3月31日，寶龍商業(yè)管理控股有限公司（以下簡稱為“寶龍商業(yè)”）發(fā)布自愿公告。

茲提述本公司日期為2022年3月24日及2022年3月29日的公布，內(nèi)容有關(guān)（更換核數(shù)師及刊發(fā)截至2021年12月31日止年度的未經(jīng)審核年度業(yè)績。

有關(guān)核數(shù)師辭任的事宜，寶龍商業(yè)謹此作出若干有關(guān)羅兵咸永道辭任核數(shù)師的澄清，背景于審核本公司截至2021年12月31日止年度綜合財務報表的過程中，羅兵咸永道從一間銀行取得有關(guān)本公司附屬公司的一筆銀行存款的銀行確認，據(jù)此，該筆銀行存款已獲該銀行確認為不受限制存款。然而，羅兵咸永道與該銀行的確認函處理部門隨后進行電話查詢，羅兵咸永道獲悉該部門并無處理銀行確認，而相關(guān)銀行賬號屬于受限制存款類別。該筆銀行存款為一種結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品，其中該筆銀行存款的本金由該銀行100%擔保，利率包括固定利率另加與中國人民銀行授權(quán)的一年期中國貸款市場報價利率掛鉤的浮動利率。該筆銀行存款在性質(zhì)上與定期存款相近，存款期不超過12個月，期間不得于期限屆滿前提前提取。該限制可讓本集團賺取較并無該限制的存款更高的利率。本集團過去三年一直有現(xiàn)金凈流入支持業(yè)務運營，并且仍有剩余現(xiàn)金，透過存放該筆銀行存款賺取較高利息收入并獲100%保本。該筆銀行存款乃根據(jù)本集團的庫存政策作庫存用途。本公司的觀點及澄清本公司謹此澄清，除于羅兵咸永道發(fā)出銀行確認前核實其中的資料外，本集團并無參與審核確認過程，而羅兵咸永道乃于審核確認工作流程的日常及一般過程中收到該銀行的答復。

在未獲得該銀行的進一步澄清及答復前，本公司無法解釋不符之處，本集團已向該銀行提出澄清要求，但由于上海出現(xiàn)新冠疫情導致尚未取得答復。本公司謹此強調(diào)，不符之處僅會對在本公司的綜合財務報表中將該筆銀行存款分類為受限制現(xiàn)金或不受限制現(xiàn)金造成影響。無論有關(guān)現(xiàn)金存款賬戶被視為受限制或不受限制賬戶，該筆銀行存款仍將于本公司的綜合財務報表中分類為銀行存款。在進行審核的前提下，于本公司日期為2022年3月29日的2021年未經(jīng)審核年度業(yè)績公布第3頁所載本公司于2021年12月31日的綜合資產(chǎn)負債表內(nèi)，該筆銀行存款已分類為「現(xiàn)金及銀行結(jié)余」。于本公布爾日期，該筆銀行存款的人民幣11億元已到期，余額人民幣9億元將于2022年11月到期。根據(jù)本公司2021年12月31日未經(jīng)審核綜合管理賬目，其余銀行存款分別僅占本集團于2021年12月31日的現(xiàn)金及銀行結(jié)余及于2021年12月31日的總資產(chǎn)約22.6%及17.6%。本集團有充足營運資金進行其日常及一般業(yè)務，從現(xiàn)金流管理的角度來看，將該筆銀行存款置于限制之下不會對本集團的整體流動性造成影響，完全不會影響其運營，并可為本集團帶來額外融資收入。

審核委員會的觀點本公司已與本公司審核委員會討論與不符之處相關(guān)的事宜。審核委員會認同本公司的觀點，即與該筆銀行存款相關(guān)的事宜并不構(gòu)成就審核本集團截至2021年12月31日止年度的年度業(yè)績而言的審核事宜，僅關(guān)乎該筆銀行存款于本集團的財務報表內(nèi)分類為受限制或不受限制銀行存款，其認為鑒于本集團面對的新冠疫情情況，本集團并無必要進行調(diào)查。其亦與本公司的觀點一致，認為從現(xiàn)金流量管理角度而言，將該筆銀行存款存放于該銀行不會影響本集團的整體流動性，且完全不會影響其運營。開元信德的觀點本公司的新任核數(shù)師開元信德會計師事務所有限公司已收取本集團管理層所提供有關(guān)不符之處及該筆銀行存款的數(shù)據(jù)及闡述，并將進行指定的審核程序，以核實管理層的闡述。根據(jù)本集團管理層及審核委員會與開元信德進行的討論，本公司明了：(i)開元信德將實施適當?shù)膶徍顺绦?，以處理該筆銀行存款分類事宜；及(ii)在完成審核程序的前提下，根據(jù)本集團管理層所提供的數(shù)據(jù)及闡述，以及對該筆銀行存款的條款進行的初步分析，開元信德認為該筆銀行存款應僅關(guān)乎該筆銀行存款于本集團的財務報表內(nèi)分類為受限制或不受限制該筆銀行存款。(2) 新冠疫情對2021財政年度審核的影響新冠疫情對本集團的財務匯報及2021財政年度審核的審核進度造成負面影響。其中，本集團總部所在的上海閔行七寶地區(qū)，受到地方當局實施的強制隔離措施影響，包括住宅小區(qū)及辦公樓的圍封及出入限制、暫停營業(yè)及進行多輪強制新冠檢測。2022年2月，本集團財務部總經(jīng)理及其他財務人員須進行為期一星期的隔離。2022年3月初，本集團上海總部約90%人員須進行強制隔離，包括一段歷時介乎三四天至最多二十天的隔離期，在不同程度上無法如常履行職務。而顧及新冠疫情在小區(qū)蔓延，派遞服務亦已受阻。

上述事項(i)對于本集團管理層及人員以及核數(shù)師人員往返辦事處造成了局限；(ii)對于現(xiàn)場取閱本集團的會計紀錄及數(shù)據(jù)以及現(xiàn)場登錄本集團的系統(tǒng)造成了局限；(iii)阻礙或減損了財務匯報及審核工作時間表及效率；(iv)阻礙或延誤了數(shù)據(jù)及材料的提供；(v)阻礙或延誤了文件的收發(fā)，包括編制及發(fā)送審核確認函

標簽： 寶龍商業(yè)